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關于隨州市2017年財政預算執行情況和2018年財政預算草案的報告

發布日期：2018-01-15
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審核：財政局

　　隨州市2018年預算公開目錄
　　1、關于隨州市2017年財政預算執行情況和2018年財政預算草案的報告
　　2、名詞解釋
　　3、全市一般公共預算收入表
　　4、全市一般公共預算支出表
　　5、市本級一般公共預算收入表
　　6、市本級一般公共預算支出表
　　7、市本級基本支出情況表（經濟分類到款級）
　　8、稅收返還和轉移支付情況表
　　9、市本級對下轉移支付情況表
　　10、政府一般債務限額和余額情況表
　　11、2018年市本級政府性基金預算收入表
　　12、2018年市本級政府性基金預算支出表
　　13、政府性基金預算轉移支付表
　　14、專項債務余額和限額情況表
　　15、2018年市本級國有資本經營預算收入表
　　16、2018年市本級國有資本經營預算支出表
　　17、2018年市本級社保基金預算收入表
　　18、2018年市本級社保基金預算支出表
　　19、2018年市直社會保障基金預算草案
　　20、2018三公經費預算表
　　21、2018年三公經費說明
　　22、2017年隨州市政府性債務余額情況說明
　　23、2018年市級政府預算公開表格---當年預算
　　24、2018年市級政府預算公開表格---上年執行
　　25、2018年本級扶貧資金安排情況表
　　

關于隨州市2017年財政預算執行情況和2018年財政預算草案的報告
　　——2018年1月3日在隨州市第四屆人民代表大會第三次會議上
　　隨州市財政局局長　李修榮
　　

各位代表：
　　受市人民政府委托，向大會報告2017年財政預算執行情況和2018年財政預算草案，請予審議，并請各位政協委員和列席人員提出意見。
　　一、2017年財政預算執行情況
　　2017年，在市委的正確領導和市人大的監督指導下，全市財政部門緊緊圍繞市四屆人大一次會議確定的預算任務和市委、市政府的決策部署，認真落實積極的財政政策，著力推進供給側結構性改革和財稅體制改革，切實保障和改善民生，加強財政收支管理，全力組織預算執行，較好地完成了年度預算任務。
　　（一）全市一般公共預算執行情況
　　1、一般公共預算收入完成情況。2017年，全市一般公共預算收入完成48.56億元，為預算的101%，同比增長9.1%。
　　2、一般公共預算支出完成情況。2017年，全市一般公共預算支出完成145.1億元（含中央、省級補助收入安排的支出），為預算的91.6%，與上年基本持平。
　　（二）市本級一般公共預算執行情況
　　1、一般公共預算收入完成情況。2017年，市本級一般公共預算收入完成12.58億元，為預算的108.5%，同比增長4.7%。
　　2、一般公共預算支出完成情況
　　2017年，市本級一般公共預算支出完成256799萬元（含中央、省級補助收入安排的支出），為預算的92.9%，同比增長5.3%。其中：
　　（1）一般公共服務支出32551萬元，為預算的92.3%。
　　（2）國防支出322萬元，為預算的100%。
　　（3）公共安全支出27986萬元，為預算的99.7%。
　　（4）教育支出29567萬元，為預算的96 %。
　　（5）科學技術支出2341萬元，為預算的99.1%。
　　（6）文化體育與傳媒支出6624萬元，為預算的99.1%。
　　（7）社會保障和就業支出26887萬元，為預算的91.9%。
　　（8）衛生與計劃生育支出13340萬元，為預算的81.8%。
　　（9）節能環保支出7906萬元，為預算的99.7%。
　　（10）城鄉社區事務支出29244萬元，為預算的91.6%
　　（11）農林水事務支出14193萬元，為預算的93.9%。
　　（12）交通運輸支出14371萬元，為預算的99.8%。
　　（13）資源勘探電力信息等事務支出8925萬元，為預算的95%。
　　（14）商業服務業等事務支出4530萬元，為預算的89.7%。
　　（15）援助其他地區支出130萬元，為預算的100%。
　　（16）國土資源氣象等事務支出3577萬元，為預算的99.4%。
　　（17）住房保障支出29147萬元，為預算的99.1%。
　　（18）糧油物資儲備支出1942萬元，為預算的100%。
　　（19）其他支出276萬元，為預算的93.5%。
　　（20）債務付息支出3917萬元，為預算的90.3%。
　　（21）債務發行費用支出23萬元，為預算的93.5%。
　　3、市本級一般公共預算收支平衡情況
　　2017年，市本級一般公共預算總收入297537萬元，其中：一般公共預算收入125811萬元、中央、省級補助收入128619萬元（返還性收入22548萬元、一般性轉移支付收入35002萬元、專項轉移支付收入71069萬元）、地方政府一般債券轉貸收入5460萬元、下級上解收入19954萬元，動用歷年結轉8292萬元、調入資金9401萬元。市本級一般公共預算總支出297537萬元，其中，市本級一般公共預算支出256799萬元、上解省財政支出25575萬元、地方政府一般債券還本支出9027萬元、對下轉移支付6136萬元。收支相抵，當年收支平衡。
　　（三）市本級政府性基金預算執行情況
　　2017年，市本級政府性基金收入55112萬元，為預算的83.1%。其中：新型墻體材料專項基金收入604萬元、農業土地開發資金收入57萬元、國有土地使用權出讓收入44301萬元、城市基礎設施配套費收入7357萬元、污水處理費收入2793萬元。
　　2017年，市本級政府性基金支出119688萬元，為預算的99.1%，其中：社會保障和就業支出42萬元、城鄉社區支出114390萬元、農林水支出12萬元、交通運輸支出500萬元、資源勘探信息等支出150萬元、商業服務業支出20萬元、其他支出1933萬元、債務付息支出2579萬元、債務發行費用62萬元。
　　市本級政府性基金收支平衡情況為：市本級政府性基金總收入169162萬元，其中：政府性基金收入55112萬元、上級補助收入3006萬元、上年結余15773萬元、地方政府專項債券轉貸收入95274萬元。市本級政府性基金總支出169162萬元，其中：市本級政府性基金支出119688萬元、地方政府專項債券轉貸支出40841萬元，結轉下年8636萬元，收支相抵，當年收支平衡。
　　（四）市本級社會保險基金預算執行情況
　　2017年，市本級社保基金總收入48699萬元，為預算的106.5%，同比增長8.4%。其中：企業基本養老保險基金29278萬元，失業保險基金1004萬元，基本醫療保險基金16690萬元，工傷保險基金1152萬元，生育保險基金575萬元。
　　2017年，市本級社會保險基金總支出41248萬元，為預算的93.4%，同比增長13.2%。其中：企業養老基金支出25466萬元，失業保險基金支出1016萬元，基本醫療保險基金支出12899萬元，工傷保險基金支出723萬元，生育保險基金支出1144萬元。社會保險基金收支相抵，當年結余7451萬元。
　　（五）市本級國有資本經營預算執行情況
　　2017年，市本級國有資本經營預算收入6598萬元，為預算的100%。國有資本經營預算支出6569萬元，為預算的100%，調出資金29萬元，收支相抵，當年收支平衡。
　　以上預算執行數據為初步匯總數據，在市級決算辦理、省財政結算批復后還會有所變化，我們將依法再向市人大常委會報告。
　　二、2017年預算執行的主要特點
　　（一）收入征管力度加大。受經濟增速放緩、政策性減稅降費持續加力等因素疊加影響，2017年財政收入工作遇到了前所未有的困難，年初幾個月財政收入增速持續下滑，市委、市政府高度重視，多次召開財稅運行分析會、調度會、專題會，深入研究分析，及時采取一系列措施。財稅部門正確處理減稅降費與依法組織收入的關系，加強重點行業、企業、項目稅收分析監控，依法征管，應收盡收，保證了財政收入穩定增長。全市地方一般公共預算收入同比增長9.1%，比年初預期增長目標高1.1個百分點，比上年增幅高2.2個百分點，收入質量進一步提高，稅收占比比上年提高2.8個百分點。
　　（二）服務發展力度加大。認真落實中央和省政府出臺的減稅降費措施，全面實施“營改增”，階段性降低社會保險費率，取消行政事業性收費和政府性基金39項，為企業減負5.6億元。籌措1億元設立產業發展基金，向上爭取縣域經濟調度資金8.67億元，市級安排支持企業發展專項6000萬元，落實市委、市政府出臺的炎帝人才計劃、支持實體經濟發展、科技創新、招商引資等政策，促進實體經濟發展，培育壯大新動能。繼續開展政銀企合作，運用續貸周轉金、“助保貸”、“集合貸”、“成長貸”等財政金融手段，撬動擔保機構和金融機構為企業放貸21.7億元，緩解企業融資難、融資貴問題。爭取政府債券資金21.89億元，支持鄂北水資源配置、漢十高鐵等重大工程建設。爭取各類專項資金34.8億元，支持各項社會事業發展。
　　（三）民生保障力度加大。按照“守住底線、突出重點、完善制度、引導預期”的原則，堅持保基本、補短板、兜底線，加大重點民生投入力度，民生支出占一般公共預算支出比重始終保持在80%左右，增強了人民群眾的獲得感和幸福感。一是保吃飯，落實機關事業單位工資改革和養老保險制度改革等政策，確保行政事業單位工資及時兌現。二是保“三農”。籌措資金14193萬元，支持農田水利建設、中低產田改造、農村環境整治，改善農村生產生活條件。全市預算安排扶貧資金1.64億元，整合統籌扶貧資金15億元，保障精準扶貧工作有序推進。三是保社保政策落實。籌措資金69374萬元，重點保障城鄉低保金發放、城鄉居民醫療保險、企業退休人員基本養老金和城鄉居民基本養老保險提標、就業創業、疾病應急救助、養老服務體系、保障性安居工程等政策落實。四是保社會事業發展。籌措資金29567萬元，支持教育事業發展。籌措資金6624萬元，支持公共文化服務體系建設和旅游事業發展，保障2017年世界華人炎帝故里尋根節順利舉辦。籌措資金27986萬元，健全公共安全體系，維護社會穩定。籌措資金7906萬元，支持環境保護和治理，加快生態文明建設。
　　（四）財政改革力度加大。盤活財政存量資金3億多元，統籌用于重點民生支出。繼續探索建立權責發生制政府綜合財務報告制度，全面、準確反映政府整體財務狀況。進一步加大預算公開力度，2017年市級財政預算和部門預算全部上網公開。推進預算績效管理，聘請第三方機構對2016年的60個重點項目支出進行預算績效跟蹤評價，對20個市直部門整體支出進行績效評價。推行國庫集中支付電子化管理改革，一級預算單位電子支付覆蓋率達100%，實現財政資金動態監控。改革完善政府采購制度和審批流程，在政府采購預算執行中取消財政審核環節，強化事后監管。推進政府購買服務改革，拓展政府購買服務范圍，政府購買服務規模達1.3億元。推進PPP模式，我市多個PPP項目順利啟動，引入30多億元資本參與重大項目建設和運營。
　　（五）財政監管力度加大。加強地方政府性債務管理，開展違法違規融資擔保、違規舉債專項檢查，認真落實政府債務限額管理、預算管理和風險控制等一系列制度規定，加快建立規范的政府舉債融資新機制。開展財務管理違規問題和會計信息質量檢查專項治理，查處問題1023個，督辦整改446個，涉及金額1011萬元。開展扶貧資金專項督察，組織5個專班不定期對各地落實財政扶貧投入情況進行績效考核，督促各地落實扶貧投入政策。加強“三公”經費管理，實行“三公”經費月報制度，嚴格控制和壓縮“三公”經費，“三公”經費支出比上年下降15.3%。
　　2017年，在經濟下行壓力較大、財政收入增幅回落、收支平衡難度大的情況下，全市財政運行保持基本平穩，各項財稅政策有效貫徹落實，財稅體制改革穩步有序推進，重大項目資金需求得到較好保障，財政支持實體經濟力度逐步加大，為完成全市經濟社會發展預期目標提供了有力支撐。這些成績的取得，是市委、市政府科學決策、正確領導的結果，是市人大、市政協及代表委員們依法監督、加強指導的結果，是各地、各部門和全市人民群策群力、共同奮斗的結果。同時，我們也清醒地認識到，財政運行還面臨一些困難和問題，主要是：經濟發展進入新常態，尤其是全面實施“營改增”后，財政收入增速放緩與財政支出剛性增長之間的矛盾更加突出，收支平衡壓力越來越大；財政資金績效評價體系還不夠健全，資金使用效益有待進一步提高；地方政府性債務管理需要進一步完善，財政風險防控任務較重；部門在預算編制、執行中的主體責任需要進一步強化，部分單位預算編制執行還不夠規范，財務會計管理基礎工作需要進一步提升等等。對于這些問題，我們將虛心聽取各位代表、委員的意見和建議，采取有效措施加以解決。
　　三、2018年財政預算草案
　　2018年，受多重因素影響，我市財政收支矛盾更加突出，實現收支平衡的壓力更大。從收入看，受政策性減稅降費因素的持續影響，2018年我市財政增收困難較多。從支出看，落實機關事業單位養老保險制度改革、保障取消收費的單位運轉、支持各領域深化改革、推進精準扶貧、地方政府債券還本付息，需要增加大量財政支出。
　　（一）2018年預算編制的指導思想和基本原則
　　2018年預算編制的指導思想是：全面貫徹落實黨的十九大精神和市委、市政府的決策部署，按照高質量發展的要求，更好地發揮財政職能作用，推進供給側結構性改革，支持全市經濟社會協調發展；進一步樹立過緊日子的思想，調整優化支出結構，嚴控一般性支出，重點保工資、保運轉、保基本民生、保市委、市政府確定的重大項目；深化財稅體制改革，推進財政資金整合和統籌使用，加強預算執行管理，強化預算剛性約束，提高財政資金使用效益，建立全面規范、公開透明的預算管理制度。
　　根據上述指導思想，2018年預算編制堅持以下原則：
　　1、依法編制原則。按照《預算法》要求編制預算，加強與有關法律、法規和制度銜接，體現中央、省、市的方針政策和決策部署。
　　2、加強統籌原則。繼續清理盤活財政存量資金，將各類結余結轉資金納入2018年預算統籌安排，加大項目資金整合力度，集中財力辦大事。加強公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社保基金預算的統籌協調，避免資金安排交叉重復。
　　3、零基預算原則。收入預算編制堅持實事求是，充分考慮落實減稅降費政策措施等因素的影響。支出預算編制原則上不考慮上年基數，根據政策要求和財力許可安排，有保有壓，有增有減。
　　4、保證重點原則。預算安排重點保工資發放、保正常運轉、保基本民生支出、保國家、省和市委、市政府出臺政策的落實。嚴格落實中央八項規定精神，嚴控一般性支出，2018年“三公”經費支出原則上不超過2017年預算規模。
　　5、注重績效原則。更加注重預算執行的效率和效益，項目支出安排與資金使用績效掛鉤，加強對大額支出項目跟蹤問效。
　　（二）2018年度財政預算安排情況
　　根據《財政部關于進一步規范地方財政收入管理的通知》（財預【2017】160號）規定，學校收費、醫院醫療服務收入不再納入一般公共預算管理，年減少一般公共預算收入2.9億元， 2018年，剔除學校收費、醫院醫療服務收入后，全市一般公共預算收入預期目標為增長8%。全市一般公共預算支出計劃增長5%。根據《中華人民共和國預算法》及我省相關實施辦法的規定，各縣市區預算經同級人代會審查批準后，市財政局再將匯總的全市預算報市人大常委會備案。
　　1、市本級一般公共預算
　　（1）2018年一般公共預算收入
　　2018年，剔除學校收費、醫院醫療服務收入后，市本級一般公共預算收入預計為126792萬元，比上年增長8%。其中：稅收收入預計為89417萬元，比上年增長11%；非稅收入預計為37375萬元，與上年持平。
　　（2）2018年一般公共預算支出
　　2018年，市本級一般公共預算支出安排233108萬元，具體情況為：
　　一般公共服務支出29441萬元，主要是用于保障市直機關事業單位正常運轉以及履行職能等需要。
　　國防支出219萬元，主要是用于軍分區、工兵團設施維護補助。
　　公共安全支出23564萬元，主要是用于保障市本級公安司法機關正常運轉和辦案支出，法治隨州、平安隨州建設以及消防站建設、消防裝備購置等。
　　教育支出26421萬元，主要是用于落實高職、中職、高中學校學生資助及在校生生均撥款，保障市屬學校正常運轉。
　　科學技術支出2786萬元，主要是用于落實創新驅動發展戰略、落實科技獎勵政策、支持高新技術企業發展、實施重點科技專項和科學技術普及。
　　文化體育與傳媒支出6550萬元，主要是用于支持公共文化服務體系建設和博物館、圖書館免費開放、送戲送電影下鄉等文化惠民工程。
　　社會保障和就業支出25995萬元，主要是用于推進機關事業單位基本養老保險制度改革、支持社會化養老服務體系建設、落實就業創業、最低生活保障、高齡補貼、特殊困難群體救助、撫恤、退役安置、殘疾人保障、社會福利等政策。
　　醫療衛生與計劃生育支出15030萬元，主要是用于醫療衛生體制改革，保障公共衛生、醫療保障、計劃生育、食品和藥品監督管理等。
　　節能環保支出5607萬元，主要是用于環境監管能力建設、城市污水污泥處置、推動大氣污染防治計劃、農村生活垃圾處理、淘汰黃標車等。
　　城鄉社區事務支出10756萬元，主要是用于城管執法、城鄉社區規劃與管理、城鄉社區公共設施、城鄉社區環境衛生、建筑市場管理與監督。
　　農林水事務支出12725萬元，主要是用于農業、林業、水利、農業綜合開發、農村綜合改革、扶貧等。
　　交通運輸支出11526萬元，主要是用于支持市級公路和漢十鐵路建設。
　　資源勘探電力信息等事務支出8520萬元，主要是用于支持實體經濟發展、招商引資、工業和信息產業監管、安全生產監管等。
　　商業服務業等事務支出2482萬元，主要是用于商業流通事務、旅游業發展、涉外發展服務等。
　　援助其他地區支出130萬元，主要是用于對口援助三峽、援疆項目。
　　國土資源氣象等事務支出3112萬元，主要是用于國土資源規劃與管理、土地資源利用與保護、國土整治、地質災害防治等。
　　住房保障支出11141萬元，主要是用于保障性安居工程、住房改革支出等。
　　糧油物資儲備事務支出877萬元，主要是用于糧食政策性掛賬貼息、地方糧食儲備、化肥儲備貼息等。
　　預備費3000萬元，按規定用于突發性自然災害及年初不可預見事項支出。
　　其他支出26224萬元，主要是年初預留機關事業單位養老保險改革、獎勵性工資、正常增人增資和暫不能劃分到具體功能科目中的支出項目。
　　債務付息支出6900萬元，主要是用于政府性債券付息。
　　債務發行費用支出100萬元，主要是用于政府性債券發行費用。
　　（3）平衡情況
　　2018年，市本級一般公共預算總收入268204萬元，其中：一般公共預算收入126792萬元、中央、省補助收入104589萬元（返還性收入19054萬元、一般性轉移支付收入30535萬元、專項轉移支付收入55000萬元）、上年結轉收入10023萬元、調入政府性基金收入6800萬元。市本級一般公共預算總支出268204萬元，其中：市本級一般公共預算支出233108萬元、上解省財政支出27576萬元、對下專項轉移支付7520萬元。收支相抵，當年收支平衡。（詳見附件1）
　　2、市本級政府性基金預算
　　2018年，市本級政府性基金預算收入預計174500萬元。其中：國有土地使用權出讓金收入170000萬元、城市基礎設施配套費收入2000萬元、污水處理費收入2500萬元。
　　2018年，市本級政府性基金預算支出安排173144萬元，其中：城鄉社區事務170000萬元、資源勘探信息等支出664萬元、其他支出2480萬元。
　　2018年，市本級政府性基金收支平衡情況為：市本級政府性基金總收入184747萬元，其中：政府性基金收入174500萬元、上級補助收入1611萬元、上年結余8636萬元。市本級政府性基金總支出184747萬元，其中：市本級政府性基金支出173144萬元、調出資金6800萬元、結轉下年4803萬元。收支相抵，當年收支平衡。（詳見附件2）
　　3、市本級社保基金預算
　　2018年，市本級社保基金預算收入預計70675萬元，其中：企業職工基本養老保險基金收入 30584 萬元、機關事業單位基本養老保險基金收入20700萬元、失業保險基金 2009 萬元、城鎮職工基本醫療保險基金 15859萬元、工傷保險基金941萬元、生育保險基金 582萬元。
　　2018年，市本級社會保險基金預算支出安排63919萬元，其中：企業職工基本養老保險基金支出28489萬元、機關事業單位基本養老保險基金支出20701萬元、失業保險基金支出 1275萬、城鎮職工基本醫療保險基金支出11518萬元、工傷保險基金支出 692萬元、生育保險基金支出1244萬元。
　　社會保險基金收支相抵，當年結余6756萬元，累計結余 112861萬元。（詳見附件3）
　　4、市本級國有資本經營預算
　　2018年，市本級國有資本經營預算收入預計3050萬元，國有資本經營預算支出安排3050萬元，其中：公益性設施投資支出2385萬元，其他國有資本經營預算支出665萬元。收支相抵，當年收支平衡。（詳見附件4）
　　四、完成2018年財政預算的主要措施
　　2018年，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹市委、市人大、市政府的各項決策部署和工作要求，牢固樹立高質量發展理念，進一步落實積極財政政策，加快推進財稅體制改革，加強財政預算管理工作，努力完成全年財政收支預算，促進全市經濟社會持續健康發展。
　　（一）加強財源建設。加大落實結構性減稅、普遍性降費政策力度，嚴格執行行政事業性收費和政府性基金項目目錄清單制度，完善涉企收費監管機制，優化企業發展環境，進一步降低企業稅費負擔。統籌經濟發展類項目資金，全力保障市委市政府出臺的各項獎補政策落實，推動經濟高質量發展。完善財政金融協調聯動機制，繼續運用續貸周轉金、產業基金、保險保證金、“助保貸”、“集合貸”、“成長貸”、財政調度資金等財政金融手段，引導更多信貸資金進入實體經濟，努力解決實體經濟融資難融資貴問題。大力支持融資平臺公司做大做強，提高融資能力，保障重點項目建設需求。積極推廣政府和社會資本合作（PPP模式），吸納社會資金投入基礎設施建設和公共服務領域，緩解建設資金困難。認真研究和準確把握國家政策和投資導向，精心策劃和包裝一批優勢項目，積極向上爭取專項資金和政府債券資金，支持全市經濟社會發展。
　　（二）保障重點支出。堅持有保有壓，盤活存量，用好增量，加強統籌，優化結構，保障重點。一是重點保障機關事業單位正常運轉。全面落實工資制度改革和行政事業單位養老保險制度改革政策，加大對事業單位保障力度。二是重點加大對教育、醫療衛生、社會保障、環保、安全監管、保障性住房等投入，確保中央、省、市出臺的基本民生政策落實到位。三是重點保障市委、市政府確定的重大項目支出。對精準扶貧、支持實體經濟發展、炎帝人才計劃、科技創新、鄉村振興、文化旅游等重大發展戰略全力保障。四是加大預算統籌力度。切實落實《預算法》和國務院相關政策規定，將結余資金以及連續兩年未用完的結轉資金收回財政統籌使用。加大項目資金整合力度，提高項目資金的配置效益，并建立以績效為導向的項目支出動態調整機制。
　　（三）深化財政改革。深入推進預算管理改革，繼續推動全口徑預算編制，進一步完善政府預算體系；實施中期財政規劃管理，組織編制2018-2020年中期財政規劃和部門三年滾動預算，建立中期管理框架和滾動預算制度；繼續推進全過程預算績效管理，進一步加大績效目標管理、績效評價、結果應用、績效運行監控等工作力度，強化預算績效評價結果的應用，建立績效評價結果反饋和整改機制，推動績效評價結果與預算安排相結合；繼續深化政府購買社會服務改革，重點在公共文化、城市維護、棚戶區改造、養老服務等領域推進購買服務；進一步規范預決算信息公開工作，建立公開口徑、格式、時間、方式“四統一”的公開機制，提高預決算信息透明度；結合營改增和中央、省事權與支出劃分改革進展情況，研究完善市區財政管理體制。
　　（四）強化財政監管。以規范化管理為重點，切實加大財政監管力度，提高財政監管水平。一是加強收入征管。堅持財稅工作聯席會議機制，密切跟蹤收入預算執行情況，加強分析研判，及時有效應對。堅持依法征稅，防止和糾正收取“過頭稅”以及虛增財政收入的行為。二是加強預算管理。進一步細化部門預算編制，提高年初預算到位率。加快預算執行進度，提高預算執行的均衡性。硬化預算約束，嚴格控制預算調整事項，對于預算執行進度緩慢或預計年內難以執行的資金，及時調整用途，避免資金沉淀。三是加強地方政府性債務管理。嚴格執行預算法和國務院有關文件規定，強化地方政府債務限額管理、預算管理，堅決制止違法違規融資擔保和變相舉債行為，防范化解地方政府債務風險。四是加強支出管理。堅持過“緊日子”，嚴格落實中央八項規定精神以及有關公務支出的一系列管理制度和辦法，按照只減不增原則，嚴控“三公”經費預算和一般性支出。五是加強財政監督。與審計、紀檢監察等部門配合，常態化開展財經紀律專項整治，對財政資金和單位財務管理實現監督檢查全覆蓋。
　　各位代表：2018年財政改革發展的任務十分艱巨。我們將認真貫徹落實本次會議決議，在市委、市政府的正確領導下，在市人大、市政協和社會各界的監督下，奮發進取，真抓實干，扎實做好2018年的預算執行和各項財政工作，確保圓滿完成2018年財政預算任務，為打造特色產業增長極，創建經濟轉型升級和創新驅動示范城市作出積極貢獻。
　　附件：1、市本級2018年一般公共預算收支明細表
　　2、市本級2018年政府性基金收支明細表
　　3、市本級2018年社會保障基金預算草案
　　4、市本級2018年國有資本經營預算收支明細表
　　名詞解釋
　　1、一般公共預算
　　指政府憑借國家政治權力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常行使、保障國家安全等方面的收支預算。
　　2、一般公共預算收入
　　指根據現行財政管理體制規定，劃歸地方財政的稅收和非稅收入。稅收收入是指國家依據其政治權力向納稅人強制征收的收入，主要由增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅等20個稅種組成。非稅收入是指由各級政府、國家機關、事業單位、代行政府職能的社會團體及其他組織，依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務征收、收取、提取、募集的除稅收和政府債務以外的財政收入。主要有專項收入、行政事業性收費收入、罰沒收入、國有資源(資產)有償使用收入、其他收入等。
　　3、一般公共預算支出
　　指按照現行中央政府與地方政府事權的劃分，經各級人大批準，用于保障地方經濟社會發展的各項支出。主要包括：
　　（1）一般公共服務支出，主要是用于提供一般公共服務的人大、政協、政府辦公及相關機構、黨委辦公及相關機構、發展與改革、財政、稅收、群眾團體事務等方面的支出。
　　（2）國防支出，主要是用于兵役征集、國防教育、民兵建設與管理等方面的支出。
　　（3）公共安全支出，主要是用于武裝警察、公安、國家安全、司法、國家保密等維護社會公共安全方面的支出。
　　（4）教育支出，主要是用于教育管理事務、普通教育、職業教育、成人教育、廣播電視教育、進修及培訓等教育事務方面的支出。
　　（5）科學技術支出，主要是用于科學技術管理、基礎研究、應用研究、技術研究與開發、科學技術普及等科學技術方面的支出。
　　（6）文化體育與傳媒支出，主要是用于文化、文物、體育、新聞出版、廣播影視等方面的支出。
　　（7）社會保障和就業支出，主要是用于人力資源和社會保障管理、民政管理、對社會保險基金的補助、行政事業單位離退休、就業補助、撫恤、退役安置、社會福利、殘疾人事業、自然生活災害救助、最低生活保障、救助等社會保障和就業方面的支出。
　　（8）衛生與計劃生育支出，主要是用于醫療衛生管理、計劃生育管理、公立醫院、公共衛生、應急救治、醫療保障、食品藥
　　品監督管理、等醫療衛生與計劃生育方面的支出。
　　（9）節能環保支出，主要是環境保護管理、環境監測與監察、污染防治、自然生態保護、退耕還林、污染減排、能源管理等節能環保方面的支出。
　　（10）城鄉社區事務支出，主要是用于城管執法、工程建設管理、城鄉社區規劃與管理、公共基礎設施建設、城鄉社區環境衛生等城鄉社區事務方面的支出。
　　（11）農林水事務支出，主要是用于農業、林業、水利、扶貧、農業綜合開發、農業綜合改革等農林水方面的支出。
　　（12）交通運輸支出，主要是用于公路、水路、鐵路建設與管理、成品油價格改革對城市公交、出租車的補貼等交通運輸方面的支出。
　　（13）資源勘探電力信息等事務支出，主要是用于工業和信息產業監管、安全生產監督、國有資產監管、支持中小企業發展等方面的支出。
　　（14）商業服務業等事務支出，主要是用于商業流通、旅游業管理與服務、涉外發展等商業服務業方面的支出。
　　（15）援助其他地區支出，主要是用于對其他地區各類援助、捐贈等方面的支出。
　　（16）國土資源氣象等事務支出，主要是用于國土資源、測繪、地震、氣象等公益服務事業方面的支出。
　　（17）住房保障支出，主要是用于保障性安居工程、住房公積金、購房補貼等住房方面的支出。
　　（18）糧油物資儲備支出，主要是用于糧油物資儲備方面的支出。
　　（19）其他支出，主要是用于人防建設、征兵、權責發生制列支等方面的支出。
　　（20）債務付息支出，主要是用于歸還一般債務利息所發生的支出。
　　（21）債務發行費用支出，主要是用于政府用于一般債務發行兌付費用方面的支出。
　　4、轉移支付
　　指上級政府通過預算安排的對下級政府無償的資金撥付。現行我國中央、省、市州對地方的轉移支付主要可分為兩類：一是一般性轉移支付，不規定具體用途，可由地方作為財力統籌安排使用，旨在促進地方政府提供基本公共服務的均等化和保障國家出臺的重大政策實施；二是專項轉移支付，為了實現中央、省、市州特定政策目標，專款專用。
　　5、營改增
　　指以前繳納營業稅的應稅項目改成繳納增值稅，簡稱營改增，增值稅只對產品或者服務的增值部分納稅，減少了重復納稅的環節，是黨中央、國務院，根據經濟社會發展新形勢，從深化改革
　　的總體部署出發做出的重要決策，目的是加快財稅體制改革、進一步減輕企業賦稅，調動各方積極性，促進服務業尤其是科技等高端服務業的發展，促進產業和消費升級、培育新動能、深化供給側結構性改革。營改增在全國的推開，大致經歷了以下三個階段。2013年8月1日，"營改增"范圍推廣到全國試行，將廣播影視服務業納入試點范圍。2014年1月1日起，將鐵路運輸和郵政服務業納入營業稅改征增值稅試點，至此交通運輸業已全部納入營改增范圍; 2016年3月18日召開的國務院常務會議決定，自2016年5月1日起，中國將全面推開營改增試點，將建筑業、房地產業、金融業、生活服務業全部納入營改增試點，至此營改增全面鋪開。
　　6、返還性收入
　　指下級政府收到上級政府的返還性收入，包括增值稅和消費稅返還、所得稅基數返還、成品油價格和稅費改革稅收返還和其他稅收返還等。
　　7、調入資金
　　指不同性質之間的調入收入，本文主要是反映從政府性基金預算、國有資本經營預算等其他預算調入一般公共預算的資金。
　　8、上解省財政支出
　　是指市級財政根據省對下財政體制應上解省級財政的支出，主要包括體制上解支出和專項上解支出。
　　9、預算穩定調節基金
　　是指各級財政通過超收或清理整合結余資金安排的具有儲備性質的基金，用于彌補短收年份預算執行的收支缺口，以及視預算平衡情況，在安排年初預算時調入并安排使用，是一種逆周期財政政策的重要工具。
　　10、政府性基金預算
　　指政府通過向社會征收基金、收費，以及出讓土地、發行彩票等方式取得收入，專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業發展等方面的收支預算。
　　11、社會保險基金預算
　　指政府通過社會保險單位繳費、政府公共預算安排等方式取得收入，專項用于社會保障支出的收支預算。
　　12、國有資本經營預算
　　指國家以所有者身份依法取得國有資本經營收益，并對所得收益進行分配而發生的收支預算。國有資本經營預算收入主要包括從國家出資企業取得的利潤、股利、股息和國有產權(股權)轉讓收入、清算收入等，支出主要用于對國有經濟和產業結構調整以及彌補一些國有企業的改革成本等。
　　13、地方政府一般債券
　　指省、自治區、直轄市政府為沒有收益的公益性項目發行的、約定一定期限內主要以一般公共預算收入還本付息的政府債券。
　　省以下地區由省級轉貸，并由地方向省還本付息。
　　14、地方政府一般債券還本
　　指地方政府用于歸還一般債務本金所發生的支出，由于地方政府在收到一般債券的當年列入相關支出，為避免重復列支出，債券還本資金列入線下支出科目，由上級財政部門結算上劃。
　　15、地方政府專項債務
　　指地方政府專項債券和清理甄別認定的截至2014年12月31日非地方政府債券形式的存量專項債務。根據《中華人民共和國預算法》、《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發〔2014〕43號）、《地方政府專項債務預算管理辦法》規定，專項債務收入、安排的支出、還本付息、發行費用納入政府性基金預算管理。
　　16、預算績效管理
　　指預算資金所達到的產出和結果。預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是一種以支出結果為導向的預算管理模式。它強化政府預算為民服務的理念，強調預算支出的責任和效率，要求在預算編制、執行、監督的全過程中更加關注預算資金的產出和結果，要求政府部門不斷改進服務水平和質量，花盡量少的資金、辦盡量多的實事，向社會公眾提供更多、更好的公共產品和公共服務，使政府行為更加務實、高效。
　　預算績效管理是一個由績效目標管理、績效運行跟蹤監控管理、績效評價實施管理、績效評價結果反饋和應用管理共同組成的綜合系統。推進預算績效管理，要將績效理念融入預算管理全過程，使之與預算編制、預算執行、預算監督一起成為預算管理的有機組成部分，逐步建立“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的預算績效管理機制。
　　附件：1、全市一般公共預算收入表
　　 ?2、全市一般公共預算支出表?
　　3、市本級一般公共預算收入表
　　 4、市本級2018年公共預算支出表
　　 5、市本級基本支出情況表（經濟分類到款級）
　　6、稅收返還和轉移支付情況表
　　 7、市本級對下專項轉移支付分配情況表　　