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根據(jù)市人大常委會(huì)《關(guān)于2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告的審議意見》要求，市審計(jì)局對(duì)各被審計(jì)單位整改工作進(jìn)行了督辦檢查和評(píng)估打分，現(xiàn)將《關(guān)于2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》中所反映的各類違法違規(guī)及財(cái)政財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

一、督促整改工作基本情況

2020年，根據(jù)市委市政府和省審計(jì)廳的統(tǒng)籌安排，市審計(jì)局組織開展了2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)及民生社保審計(jì)等各項(xiàng)工作，并受市政府委托，向市第四屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第25次會(huì)議作了《關(guān)于2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。市人大常委會(huì)審議后向市政府提出了審議意見，并要求從審計(jì)發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)入手，建立健全制度機(jī)制，壓實(shí)部門責(zé)任主體，加大追責(zé)問(wèn)責(zé)力度，堅(jiān)決糾正屢審屢犯、整改不到位等問(wèn)題。并及時(shí)對(duì)外公開整改情況，接受社會(huì)監(jiān)督。

市審計(jì)局根據(jù)市人民政府的部署要求，印發(fā)了《隨州市審計(jì)局關(guān)于2020年度審計(jì)查出問(wèn)題整改督辦責(zé)任分工的通知》，采取由分管領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)科（局）歸口督辦審核評(píng)分的方式，建立問(wèn)題和整改情況臺(tái)帳、協(xié)助制定整改措施、逐項(xiàng)開展跟蹤督辦和銷號(hào)評(píng)價(jià)。各級(jí)各相關(guān)部門和單位按照市政府要求，積極采取措施，健全完善相關(guān)財(cái)經(jīng)管理和內(nèi)控制度,認(rèn)真糾正審計(jì)查出的各類違規(guī)及財(cái)政財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問(wèn)題。截至2020年11月10日，各被審計(jì)單位共采納審計(jì)建議468余條，健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度327項(xiàng)，通過(guò)各種合法有效的形式和方式，整改各類違規(guī)違紀(jì)或管理不規(guī)范等相關(guān)問(wèn)題資金3.81億元。審計(jì)查出的5起相關(guān)履職盡責(zé)不到位及違法違紀(jì)行為問(wèn)題案件線索，已全部移交市紀(jì)委監(jiān)委立案調(diào)查，已有3人被免職調(diào)查，已問(wèn)責(zé)處理7人。總體來(lái)看，審計(jì)查出的問(wèn)題整改落實(shí)率達(dá)90%以上。?

二、報(bào)告所列各類問(wèn)題的整改情況

（一）市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

市財(cái)政局認(rèn)真分析研究了審計(jì)提出的各類問(wèn)題，建立問(wèn)題清單，扎實(shí)推進(jìn)整改。具體情況為：

1、關(guān)于部分財(cái)政收入管理不規(guī)范的問(wèn)題。市財(cái)政局已于2020年2月將往來(lái)賬套利息收入967.76萬(wàn)元、非稅賬套利息收入867.19萬(wàn)元入庫(kù)，剩余預(yù)算內(nèi)利息收入362.09萬(wàn)元全部入庫(kù)管理。對(duì)相關(guān)單位應(yīng)繳入國(guó)庫(kù)統(tǒng)一管理的非稅收入、國(guó)資經(jīng)營(yíng)收入、股權(quán)投資收益等共計(jì)490余萬(wàn)元，已全部督促繳入國(guó)庫(kù)或調(diào)整調(diào)賬，納入統(tǒng)一監(jiān)管。

2、關(guān)于預(yù)算編制和執(zhí)行不精細(xì)不到位的問(wèn)題。針對(duì)預(yù)算編制未細(xì)化到部門，代編預(yù)算占比過(guò)高、規(guī)模過(guò)大的問(wèn)題，市財(cái)政局根據(jù)不同代編情況，采取各類針對(duì)性整改措施，壓減預(yù)留資金代編規(guī)模3億元左右。針對(duì)預(yù)算執(zhí)行率不高，年底指標(biāo)結(jié)余較大的問(wèn)題，市財(cái)政局已召集各預(yù)算單位，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部各環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)配合，督促加快重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)力度，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效率。針對(duì)專項(xiàng)資金和債券資金分配使用不及時(shí)的問(wèn)題，市政府將政府債券資金管理使用情況納入年度責(zé)任目標(biāo)考核體系，實(shí)行約談、考核、問(wèn)責(zé)制度。同時(shí)，市財(cái)政局也督促各部門提前做好項(xiàng)目實(shí)施的準(zhǔn)備工作，主動(dòng)推進(jìn)重大項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，避免“錢等項(xiàng)目”。截至2020年8月底，已統(tǒng)籌使用9412.94萬(wàn)元。

3、關(guān)于部分財(cái)政資金管理不規(guī)范清理不及時(shí)的問(wèn)題。針對(duì)各賬套往來(lái)科目結(jié)余較大的問(wèn)題，市財(cái)政局將進(jìn)一步加大往來(lái)款項(xiàng)清理力度，積極請(qǐng)示匯報(bào)，尋求政策支持，盡早清理化解。針對(duì)部分財(cái)政對(duì)外借款未清收到位的問(wèn)題，市財(cái)政局成立清理專班，制定每筆出借資金的清收和處理方案，定責(zé)到人，采取調(diào)整轉(zhuǎn)換、全額催收和申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行等方式，確保盡快清收到位。其中，對(duì)齊星公司借款14595萬(wàn)元將通過(guò)年度預(yù)算安排轉(zhuǎn)列支出消化；對(duì)全力公司借款3000萬(wàn)元，已安排專人跟蹤企業(yè)破產(chǎn)清算事項(xiàng)，確保債權(quán)權(quán)益得到保障；對(duì)鴻運(yùn)國(guó)資運(yùn)營(yíng)公司借款1170萬(wàn)元已全部收回；對(duì)藍(lán)天置業(yè)公司38.8萬(wàn)元借款，已申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。

此外，針對(duì)超范圍支出預(yù)備費(fèi)的問(wèn)題，市財(cái)政局將在2021年預(yù)算編制中按不超過(guò)本級(jí)一般公共預(yù)算支出總額的1%設(shè)置預(yù)算周轉(zhuǎn)金，并嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)和審計(jì)要求使用預(yù)備費(fèi)。

（二）市直部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

對(duì)213個(gè)市直預(yù)算單位進(jìn)行了整改督辦和效果評(píng)價(jià)。大部分單位在審計(jì)過(guò)程中，及時(shí)對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了整改規(guī)范。各單位共修訂健全內(nèi)控及財(cái)經(jīng)管理制度143項(xiàng)，整改各類違規(guī)違紀(jì)或管理不規(guī)范資金2.12億元。具體情況如下：

1、關(guān)于部分單位預(yù)算編制、執(zhí)行和管理方面的問(wèn)題。各單位針對(duì)問(wèn)題產(chǎn)生的原因，制定了具體工作措施。一是連續(xù)兩年加強(qiáng)對(duì)財(cái)經(jīng)管理人員和經(jīng)辦人員的培訓(xùn)和指導(dǎo)，組織干部職工學(xué)習(xí)落實(shí)《預(yù)算法》、《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度》等，確保預(yù)算編制更加科學(xué)精細(xì)，預(yù)算執(zhí)行更加嚴(yán)謹(jǐn)嚴(yán)格；二是各單位在編制2021年預(yù)算中，進(jìn)一步科學(xué)研判上年度預(yù)算編制和決算數(shù)據(jù)，特別關(guān)注了項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算工作，力求預(yù)算編制精準(zhǔn)，確保減少與實(shí)際執(zhí)行的差異。三是市財(cái)政局進(jìn)一步完善了非稅收入收繳電子化管理制度，制定了非稅收入四級(jí)審核內(nèi)控辦法，明確了人員崗位職責(zé)，夯實(shí)了基礎(chǔ)信息臺(tái)賬和報(bào)表報(bào)送制度，進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入征收管理。督促市自然資源局、市博物館等單位及時(shí)繳納有關(guān)非稅收入226.4萬(wàn)元。

2、關(guān)于部分單位項(xiàng)目管理和實(shí)施績(jī)效不高的問(wèn)題。已督促市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、市交通局、市統(tǒng)計(jì)局、公共檢測(cè)中心等31個(gè)單位，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)調(diào)配合和自查自糾整改，強(qiáng)化項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度監(jiān)督檢查，及時(shí)按要求撥付相關(guān)項(xiàng)目資金1672萬(wàn)元，充分發(fā)揮項(xiàng)目資金應(yīng)有效益。同時(shí)，對(duì)部分下屬單位項(xiàng)目績(jī)效管理不到位的問(wèn)題，已向其主管部門如實(shí)反饋相關(guān)事項(xiàng)，督促其嚴(yán)肅整改問(wèn)責(zé)，強(qiáng)化工作落實(shí)，確保工作質(zhì)量效益。

3、關(guān)于部分單位財(cái)經(jīng)管理不規(guī)范的問(wèn)題。各單位采取有效措施整改相關(guān)問(wèn)題金額1.2億元。一是各單位進(jìn)一步加大了財(cái)務(wù)公開力度，及時(shí)按要求完整準(zhǔn)確的公開財(cái)政財(cái)務(wù)預(yù)決算情況；二是各單位全面加強(qiáng)單位賬戶清理整頓和單位間往來(lái)賬款的清理清收及調(diào)賬，進(jìn)一步強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，及時(shí)做好登記入賬等工作，共整改相關(guān)問(wèn)題資金6472萬(wàn)元；三是市司法局、市招商局等單位嚴(yán)格對(duì)自身存在的超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出的費(fèi)用或補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)，及時(shí)進(jìn)行了自查清理和清退，完善內(nèi)控管理機(jī)制，堅(jiān)決杜絕屢審屢犯問(wèn)題。四是市紀(jì)委、市人社局等單位對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷核銷手續(xù)不完整不規(guī)范，虛假及不合規(guī)票據(jù)列支，政府采購(gòu)不規(guī)范以及賬務(wù)處理不及時(shí)，帳表記錄不相符等各類問(wèn)題，進(jìn)行了及時(shí)督辦清理，調(diào)賬整改3280.64萬(wàn)元。

（三）自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1、關(guān)于設(shè)置礦權(quán)過(guò)程中監(jiān)管職責(zé)未履行到位的問(wèn)題。針對(duì)隨縣萬(wàn)和鎮(zhèn)部分礦區(qū)范圍劃定在七尖峰省級(jí)森林公園內(nèi)問(wèn)題，隨縣人民政府印發(fā)了《隨縣石材產(chǎn)業(yè)整頓整改和轉(zhuǎn)型發(fā)展工作方案》，并責(zé)令湖北康輝石業(yè)有限公司等部分采礦權(quán)人停工停產(chǎn)，按要求開展生態(tài)修復(fù)。針對(duì)未按規(guī)定及時(shí)注銷14座到期礦山采礦權(quán)證的問(wèn)題，市自然資源和規(guī)劃局對(duì)其所發(fā)放的全部到期采礦權(quán)證進(jìn)行了清理，于2020年4月發(fā)布了注銷公告，正在按程序報(bào)批注銷。

2、關(guān)于對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)和礦山恢復(fù)治理工作不夠重視的問(wèn)題。針對(duì)部分礦山到期未完成恢復(fù)治理的問(wèn)題，市自然資源和規(guī)劃局已對(duì)38家礦山恢復(fù)治理情況進(jìn)行了摸排，建立了工作臺(tái)賬，實(shí)行清單式管理。督促各縣（市、區(qū)）自然資源和規(guī)劃局落實(shí)屬地管理責(zé)任，指導(dǎo)所有未編制礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與土地復(fù)墾方案的企業(yè)，盡快完成方案，建立礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)基金，力爭(zhēng)2020年底全面完成遺留的礦山恢復(fù)治理任務(wù)，對(duì)拒不履行恢復(fù)治理責(zé)任的企業(yè)，納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)，適時(shí)提起公益訴訟，追究法律責(zé)任。針對(duì)應(yīng)退未退相關(guān)企業(yè)礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)備用金1561.53萬(wàn)元的問(wèn)題，市自然資源和規(guī)劃局制定了《隨州市礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)備用金退還工作實(shí)施方案》，明確退還條件、程序和方式。目前已返還金泰礦業(yè)公司楊家灣礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)備用金271.69萬(wàn)元。

3、關(guān)于取水許可制度落實(shí)不到位的問(wèn)題。市水利和湖泊局已責(zé)成新城皮件、晶星科技等4家企業(yè)安裝了取水計(jì)量設(shè)施，為大洪山供水、晶星科技等4家企業(yè)續(xù)辦了取水許可證，并按規(guī)定依法征收水資源費(fèi)。

4、關(guān)于對(duì)非法采砂案件行政處罰缺乏強(qiáng)制手段的問(wèn)題。市水利和湖泊局專門就魏某非法采砂案向曾都區(qū)人民法院遞交了《恢復(fù)強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)書》。目前，曾都區(qū)人民法院已經(jīng)恢復(fù)了對(duì)該案的強(qiáng)制執(zhí)行，并已執(zhí)行到位罰金1萬(wàn)元。

（四）專項(xiàng)資金審計(jì)整改情況

1、關(guān)于五項(xiàng)社保資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（1）針對(duì)少數(shù)單位落實(shí)職工社保待遇不到位的問(wèn)題。各社保經(jīng)辦單位主要制定了以下整改措施：一是加大社保政策宣傳工作力度。充分利用報(bào)刊、電視臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)等媒體宣傳社保政策，引導(dǎo)單位和個(gè)人參保繳費(fèi)。二是提高社保經(jīng)辦服務(wù)效率。將企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)登記法定辦理時(shí)限由1天變更為“即辦件”，與市場(chǎng)監(jiān)督管理局實(shí)現(xiàn)信息共享，新注冊(cè)企業(yè)可直接參保登記。三是各社保經(jīng)辦單位將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)對(duì)接和一站式服務(wù)，繼續(xù)執(zhí)行好“五險(xiǎn)一單”核定辦法，提高小險(xiǎn)種繳費(fèi)比例。

（2）針對(duì)社保核銷政策落實(shí)不規(guī)范不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯?wèn)題。

市社保局就審計(jì)指出的未按時(shí)足額支付或超標(biāo)準(zhǔn)支付少數(shù)參保人員工傷保險(xiǎn)待遇、工亡補(bǔ)助金、生育保險(xiǎn)待遇等問(wèn)題，落實(shí)了以下整改措施：一是將未足額支付給參保對(duì)象的一次性工傷人員醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助金和一次性傷殘補(bǔ)助金1.01萬(wàn)元，于6月10號(hào)支付到位；二是對(duì)已經(jīng)超標(biāo)準(zhǔn)支付給參保對(duì)象的工傷、工亡補(bǔ)助金6.11萬(wàn)元，及時(shí)按要求追還至工傷保險(xiǎn)專戶。三是完善信息系統(tǒng)，全部實(shí)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)化管理，規(guī)避手工誤差。同時(shí)，有針對(duì)性的開展自查自糾，杜絕此類問(wèn)題再次出現(xiàn)。

市醫(yī)保局就少數(shù)人員在非醫(yī)保保障期間享受醫(yī)保待遇、住院期間同時(shí)享受慢性病門診待遇等問(wèn)題，認(rèn)真進(jìn)行了原因核查，因政策理解偏差、政策多次調(diào)整和醫(yī)保程序系統(tǒng)多次升級(jí)等，造成了一定的工作偏差。為充分保障靈活就業(yè)人員的醫(yī)保權(quán)益，市醫(yī)保局已結(jié)合隨州實(shí)際，請(qǐng)示市政府對(duì)《隨州市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)施細(xì)則》（隨政發(fā)〔2018〕36號(hào)）中相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了修改。其中：將連續(xù)繳費(fèi)年限改為累計(jì)繳費(fèi)年限；明確規(guī)定“以靈活就業(yè)人員身份在6個(gè)月以內(nèi)續(xù)保的，當(dāng)年正常享受醫(yī)保待遇。”

市就業(yè)局就審計(jì)指出的少數(shù)人員超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)或超核定月數(shù)領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金、穩(wěn)崗補(bǔ)貼等問(wèn)題，進(jìn)行了逐一核實(shí)排查，已按要求追回多發(fā)放的失業(yè)保險(xiǎn)金或穩(wěn)崗補(bǔ)貼15.92萬(wàn)元。其他未及時(shí)追回的，正在區(qū)分各種實(shí)際情況，采取相關(guān)法律措施繼續(xù)追討或?qū)嵭腥诵曰幚怼?/p>

（3）針對(duì)醫(yī)保、工傷等政策執(zhí)行的精細(xì)化水平有待提高的問(wèn)題。市醫(yī)保局、社保局等各經(jīng)辦單位將進(jìn)一步完善制度，加強(qiáng)自身經(jīng)辦能力建設(shè)，建立基金管理的長(zhǎng)效機(jī)制，確保基金科學(xué)、合理、合規(guī)使用。同時(shí)，繼續(xù)執(zhí)行降低社保費(fèi)率政策，將免征中小微企業(yè)養(yǎng)老、工傷、失業(yè)保險(xiǎn)單位繳費(fèi)的惠企政策，延長(zhǎng)執(zhí)行到2020年12月底，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)疫后經(jīng)濟(jì)重振。截至10月底，我市共計(jì)為參保企業(yè)減免工傷失業(yè)保險(xiǎn)等742萬(wàn)元。預(yù)計(jì)全年將為企業(yè)減免工傷保險(xiǎn)費(fèi)900多萬(wàn)元。

2、關(guān)于部分新冠肺炎疫情防控資金審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)部門已對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了跟蹤督辦整改。

（1）針對(duì)市紅十字會(huì)1050.73萬(wàn)元捐贈(zèng)資金未及時(shí)使用的問(wèn)題。根據(jù)市防控指揮部的統(tǒng)一安排，市紅十字會(huì)已分別于4月份、6月份將資金全部撥付到位。其中：用于采購(gòu)核酸試劑盒等疫情物資133萬(wàn)元，用于支付疫情期間購(gòu)買口罩款200萬(wàn)元，用于定向撥付到醫(yī)療機(jī)構(gòu)8萬(wàn)元，用于一線醫(yī)護(hù)人員慰問(wèn)38萬(wàn)元，用于支付疫情期間抗疫物資運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)7萬(wàn)元，用于疫情期間征用隔離點(diǎn)費(fèi)用709萬(wàn)元。

（2）針對(duì)市紅十字會(huì)部分捐贈(zèng)物資分配使用不及時(shí)的問(wèn)題。根據(jù)市防控指揮部的統(tǒng)一安排，市紅十字會(huì)已將所有物資分配給教育系統(tǒng)和城管系統(tǒng)，用于學(xué)校復(fù)課及考試期間疫情防控、城市消毒及社區(qū)日常疫情防控等。

3、關(guān)于文物保護(hù)專項(xiàng)資金審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

（1）針對(duì)建設(shè)工程文物保護(hù)和考古許可制度執(zhí)行不到位的問(wèn)題。市文旅局等單位多次進(jìn)行了《中華人民共和國(guó)文物保護(hù)法》普法宣傳工作。依托市博物館常年免費(fèi)對(duì)市民開展文物知識(shí)、文物保護(hù)、出土歷史文物等宣傳教育活動(dòng)。同時(shí)，對(duì)各個(gè)新開工建設(shè)項(xiàng)目，進(jìn)行文物保護(hù)執(zhí)法監(jiān)督，增強(qiáng)全民文物保護(hù)意識(shí)，將考古許可和文物勘探制度落到實(shí)處。

（2）針對(duì)部分文物保護(hù)與管理專項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范的問(wèn)題。市文旅局組織市博物館等各二級(jí)單位，已對(duì)相關(guān)問(wèn)題資金該清退的按要求清退，該問(wèn)責(zé)的正在啟動(dòng)問(wèn)責(zé)程序，該調(diào)賬處理正在進(jìn)行調(diào)賬處理，該完善相關(guān)手續(xù)的正在核實(shí)完善手續(xù)。下一步，市文旅局將積極向市人大常委會(huì)及市政府領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，科學(xué)研究解決文物保護(hù)和管理相關(guān)政策落實(shí)及專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)不足問(wèn)題。同時(shí)，將進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部挖潛增效，合理采取一定的市場(chǎng)化手段，提高二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益。

（3）針對(duì)文物保護(hù)相關(guān)工程項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范的問(wèn)題。

市文旅局及各二級(jí)單位著力做好以下兩項(xiàng)工作：一是認(rèn)真落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)主體責(zé)任，嚴(yán)格按照《中央預(yù)算內(nèi)直接投資項(xiàng)目管理辦法》等法律法規(guī)要求，加強(qiáng)資金管理和工程量簽證審核，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范化、法制化，確保專款專用和資金使用的質(zhì)量效益。目前，已協(xié)調(diào)施工單位核實(shí)核減多計(jì)的工程價(jià)款7.45萬(wàn)元。二是積極爭(zhēng)取市委、市人大、市政府對(duì)文物工作的支持，從人力、物力、財(cái)力以及法治等方面，給予更多的關(guān)注和傾斜，推動(dòng)相關(guān)文物保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目和文化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目早日建好建成，滿足人民日益增長(zhǎng)的精神文化需求。

（五）政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改情況

1、關(guān)于少數(shù)項(xiàng)目招投標(biāo)和政府采購(gòu)管理不規(guī)范的問(wèn)題。各有關(guān)單位認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《招投標(biāo)法》、《政府采購(gòu)法》等法律法規(guī)，并保證在工程建設(shè)項(xiàng)目管理中，嚴(yán)格制定建設(shè)管理流程，公開建設(shè)項(xiàng)目，陽(yáng)光操作，切實(shí)將工程建設(shè)項(xiàng)目納入政府資源管理平臺(tái)，實(shí)行招投標(biāo)或政府采購(gòu)。此外，審計(jì)針對(duì)一些較為嚴(yán)重的違法犯罪行為，已依法移送紀(jì)檢監(jiān)察、司法、公安等相關(guān)部門處理。

2、關(guān)于部分工程項(xiàng)目建設(shè)管理不到位的問(wèn)題。審計(jì)部門已督促各項(xiàng)目的建設(shè)方、管理方、設(shè)計(jì)方、施工方等各關(guān)聯(lián)單位認(rèn)真分析了問(wèn)題原因，采取把好源頭控制關(guān)、優(yōu)化設(shè)計(jì)方案、嚴(yán)控設(shè)計(jì)和施工變更、強(qiáng)化監(jiān)督監(jiān)管和合同管理等方式，依法開展工程建設(shè)和管理工作，杜絕違法轉(zhuǎn)包分包等各類問(wèn)題反復(fù)發(fā)生。同時(shí)，完善程序，公開操作，確保從源頭上提高財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量效益。

3、關(guān)于相關(guān)單位監(jiān)督管理不到位的問(wèn)題。市政府建設(shè)主管部門探索建立了“黑名單”管理制度，督促各相關(guān)部門和單位嚴(yán)格按照審定造價(jià)進(jìn)行支付結(jié)算，及時(shí)追回多付的投資建設(shè)資金0.33億元。同時(shí)，對(duì)在政府投資建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管過(guò)程中履職盡責(zé)不到位、瀆職失職、串通舞弊等行為，嚴(yán)格進(jìn)行自查自糾，擬定清單嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，探索連帶追責(zé)追償辦法。

三、進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)整改工作的措施

（一）著力破解屢審屢犯問(wèn)題。完善人大詢問(wèn)整改制度。對(duì)一些問(wèn)題較為突出的重點(diǎn)單位和部門，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的根本原因，并將其確定為向市人大常委會(huì)同步報(bào)告審計(jì)整改情況的重點(diǎn)部門和單位，增強(qiáng)監(jiān)督威懾力，減少屢審屢犯現(xiàn)象。加大問(wèn)責(zé)和問(wèn)效力度。積極探索將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的依據(jù)和評(píng)定各單位績(jī)效等次的重要參考。強(qiáng)化調(diào)研分析，針對(duì)因體制機(jī)制原因，導(dǎo)致整改難度較大的問(wèn)題，統(tǒng)籌制定整改措施和修訂完善相關(guān)制度。

（二）繼續(xù)強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。擴(kuò)大財(cái)政資金績(jī)效考核的結(jié)果運(yùn)用，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為次年科學(xué)安排預(yù)算、調(diào)整收支預(yù)算、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)以及完善財(cái)政政策的重要依據(jù)。進(jìn)一步硬化預(yù)算約束，規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序，縮小預(yù)決算差異，全面落實(shí)部門預(yù)算執(zhí)行的主體責(zé)任。探索績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與政策調(diào)整和預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，健全專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付定期評(píng)估和退出機(jī)制，切實(shí)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，合理配置財(cái)政資源，統(tǒng)籌各類資金保障扶貧、污染防治、民生等重點(diǎn)領(lǐng)域，切實(shí)推進(jìn)財(cái)政管理提質(zhì)增效。

（三）持續(xù)跟蹤案件線索查辦。建立紀(jì)委、監(jiān)委、審計(jì)及司法機(jī)關(guān)聯(lián)合評(píng)價(jià)審計(jì)整改成效工作制度，將整改成效納入考核范圍。依法依規(guī)嚴(yán)肅追究相關(guān)違法違規(guī)違紀(jì)的單位或個(gè)人的責(zé)任，建立對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目以及“屢審屢犯”問(wèn)題的監(jiān)督管理長(zhǎng)效機(jī)制。同時(shí)，將完善容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制與整治不作為問(wèn)題相結(jié)合，明確界定容錯(cuò)范圍、嚴(yán)格落實(shí)糾錯(cuò)措施，鼓勵(lì)干部創(chuàng)造性地貫徹落實(shí)中央方針政策和工作部署，全力支持改革創(chuàng)新，實(shí)事求是，提高工作績(jī)效。