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2019年9月30日，市四屆人大常委會第十八次會議審議了《關于2018年度市級預算執行及其他財政收支的審計工作報告》，對審計工作給予了充分肯定，同時提出了“突出審計重點、助力打贏打好三大攻堅戰、扎實做好審計整改工作”的審議意見。受市政府委托，現將《關于2018年度市級預算執行及其他財政收支的審計工作報告》中所反映的各類違法違規及財政財務管理不規范問題的整改情況公開如下：

一、審議意見落實及督促審計整改工作基本情況

一是強化整改部署。市委、市政府高度重視審計查出問題的整改。2019年以來，市委書記陳瑞峰、市長郭永紅等領導先后8次對審計上報的情況作出批示，要求對審計發現的問題及時整改，對有關人員嚴肅追責問責。市委書記陳瑞峰在市委審計委員會第一次會議上強調，要加大督促檢查力度，對拖延整改、拒不整改、整改不力造成重大影響的，嚴肅追責問責，切實維護審計監督的權威性。市政府專門發文要求市審計局及各被審計單位對審計查出問題實行整改銷號管理，明確目標任務、質量要求和責任分工，扎扎實實整改存在的各類問題，并要求市政府督查室會同市審計局派出專人配合市人大常委會對其整改情況，進行專題調研、督導和評價，確保各項問題及時整改銷號，經得起監督檢查。

二是狠抓責任落實。市審計局根據市政府的部署要求，印發了《隨州市審計局關于2019年度審計查出問題整改督辦責任分工的通知》，采取由分管領導和各業務科（局）歸口督辦、審核評分的方式，建立問題和整改情況臺賬、協助制定整改措施、逐項開展跟蹤督辦和銷號評價。各相關部門和單位將審計查出問題整改工作作為“一把手”工程，嚴格按照問題清單，建立整改臺賬，倒排整改時間表，逐條逐項整改銷號，認真糾正審計查出的各類違規及財政財務管理不規范問題，各類屢審屢犯、重復出現的問題大幅減少，各單位相關財經管理和內控制度進一步得到健全和完善。

三是深化標本兼治。各地各部門以審計查出的問題為導向，堅持舉一反三、標本兼治，以審促改、以改促建，對審計發現的問題，深入剖析原因，查找問題根源，加強長效機制建設，切實做到既“治已病”，又“防未病”。

二、相關問題的整改情況

（一）市級預算執行審計查出問題的整改情況

市財政局組織機關各科室認真研究分析了審計指出的各類問題，由局領導分工負責督促整改工作，基本完成了相關問題整改，具體情況為：

1、關于項目預算編制和管理不夠精細的問題。市財政局在2018年已研究制定了市級項目庫建設方案，目前正在建設完善之中，計劃于2020年完成全部建設任務，并應用到2021年預算編制中。下一步，市財政局將做實財政項目備選庫，確定適合標準化管理的項目范圍，建立健全項目庫滾動管理機制，及時清理不合規的項目支出，強化項目庫應用剛性約束，促進項目支出管理的規范化、程序化和科學化。此外，針對部分專項資金及轉移支付資金預算編制精細化不夠的問題，市財政局將進一步深入調研各單位和項目實際情況，細化項目預算編制內容和方向，科學明確預算標準，確保專項資金能夠用在“刀刃上”。

2、關于部分預算執行不夠規范的問題。針對因立項不準、工程進度慢等原因造成的5.92億元專款或專項轉移支付資金分配使用不及時不到位及部分項目預算執行進度較為緩慢的問題，市財政已督促各部門加大項目執行力度，從項目管理入手，加強局內部各環節的協調配合、督促重點項目推進及支出進度情況通報，提前做好項目實施的準備工作，主動推進重大項目預算執行，避免“錢等項目”，提高財政資金使用效率。截至2019年8月底，市財政局各科室結存的44178.77萬元資金中已使用11531.41萬元，未分配余額為32647.36萬元。

3、關于部分財政資金清收處理不夠及時的問題。市財政局針對向3家企業出借的相關資金，或通過研究制定“債轉股”方案或催促歸還，已落實整改1.1億元。對預撥給有關單位的部分經費，已于2019年年初列支或于2019年年初全部收回。

（二）市直部門預算執行和財政財務收支審計查出問題的整改情況

1、關于部分單位預算編制、執行和管理方面的問題。各單位針對問題產生的原因，制定了具體工作措施。一是加強了對財經管理人員和經辦人員的培訓和指導工作，組織干部職工認真開展《預算法》《行政事業單位財務管理制度》等的學習和運用，確保今后預算編制更加科學精細，預算執行更加嚴謹嚴格。二是各單位在編制2020年預算中，進一步科學研判上年度預算編制和決算數據，特別關注了項目經費預算工作，力求預算編制精準，確保減少與實際執行的差異。三是市財政局進一步完善了非稅收入收繳電子化管理制度，制定了非稅收入四級審核內控辦法，明確了人員崗位職責，夯實了基礎信息臺賬和報表報送制度，進一步加強非稅收入征收管理。

2、關于部分單位項目管理和實施績效不高的問題。已督促22個單位加強內部協調配合和自查自糾整改，已完成撥付或使用相關項目專項資金4000余萬元，強化項目推進進度監督檢查，充分發揮項目資金應有效益。同時，針對個別單位違規外包部分應由自身落實的工作項目，導致項目績效管理不到位的問題，已向其主管部門如實反饋相關事項，督促其嚴肅整改問責，強化工作落實，確保工作質量效益。

3、關于部分單位財經管理不規范的問題。各單位主要采取以下幾項措施進行整改：一是進一步加大了財務公開力度，及時按要求完整準確的公開財政財務預決算情況；二是全面加強單位賬戶清理整頓和單位間往來賬款的清理清收，進一步強化固定資產管理，及時做好登記入賬等工作；三是各單位嚴格對自身存在的超范圍、超標準支出的費用或補助獎勵，及時進行了自查清理和整改，完善內控管理機制，堅決杜絕屢審屢犯問題；四是對財務報銷核銷手續不完整不規范，虛假及不合規票據列支，政府采購不規范以及賬務處理不及時，帳表記錄不相符等各類問題，進行了及時清理和督辦整改，整改金額3200余萬元。

三、關于進一步強化審計整改工作的措施

（一）著力強化屢審屢犯問題的整改督辦。一是對一些問題較為突出的重點單位和部門，深入分析問題產生的根本原因，并將其確定為向市人大常委會同步報告審計整改情況的重點部門和單位，增強監督威懾力，減少屢審屢犯現象。二是切實加大對不按規定整改或整改不到位的單位的問責和問效力度。積極探索將審計結果及整改情況作為考核、任免、獎懲領導干部的依據和評定各單位績效等次的重要參考。三是針對因體制機制原因，導致整改難度較大的問題，強化調研分析，統籌制定整改措施和修訂完善相關制度。

（二）切實強化財政預算編制管理的剛性約束。建立科學合理的預算執行進度考核機制和預算績效考核管理機制，提高預算執行及時性和均衡性。擴大財政資金績效考核的結果運用，將評價結果作為次年科學安排預算、調整收支預算、調整支出結構以及完善財政政策的重要依據。進一步硬化預算約束，規范預算調整程序，縮小預決算差異，全面落實部門預算執行的主體責任。探索績效評價結果與政策調整和預算安排掛鉤機制，健全專項轉移支付定期評估和退出機制，切實優化財政支出結構，合理配置財政資源，統籌各類資金保障扶貧、污染防治、民生等重點領域，切實推進財政管理提質增效。

（三）持續加大嚴重違紀違規問題和經濟犯罪案件線索的查辦力度。進一步加強同紀委監委及司法機關的工作協作力度，依法依規嚴肅追究相關違法違規違紀的單位或個人的責任，建立對重點部門、重點資金、重點項目以及“屢審屢犯”問題的監督管理長效機制。同時，將完善容錯糾錯機制與整治不作為問題相結合，明確界定容錯范圍、嚴格落實糾錯措施，鼓勵干部創造性地貫徹落實中央方針政策和工作部署，全力支持改革創新，實事求是，提高工作績效。